中国证券监督管理委员会 公安部 国务院国有资产监督管理委员会等


关于进一步做好清理大股东占用上市公司资金工作的通知

证监发[2006]128号

各省、自治区、直辖市、计划单列市人民政府，国务院各有关部委、各直属机构：
清理大股东非经营性占用上市公司资金（以下简称“资金占用”），是夯实资本市场基础、提高上市公司质量的一项重要工作。自2005年10月《国务院批转证监会关于提高上市公司质量意见的通知》（国发[2005]34号，以下简称《通知》）下发以来，有关省、自治区、直辖市、计划单列市人民政府，国务院有关部委及直属机构做了大量工作，成效显著。但是，由于资金占用的形成具有复杂的历史原因，资金占用的总体形势依然严峻，部分公司的资金占用清理工作面临重大困难。国务院对这项工作高度重视，强调清理上市公司资金占用是提高上市公司质量的一项重要工作，必须切实做好，要求各有关方面积极配合，抓紧解决清欠问题。为了认真贯彻落实国务院有关部署和要求，确保今年年内按时完成清欠工作任务，经国务院同意，现就有关问题通知如下：
一、要从全局和战略的高度充分认识清欠工作的重要性和紧迫性
上市公司是证券市场的基石，大量存在的大股东占用上市公司资金的行为，严重阻碍了上市公司的健康、持续发展，侵犯了上市公司法人财产权的完整性，影响了资本市场诚信建设和健康发展，是导致部分上市公司连续亏损直至退市的主要原因，是严重损害公司和广大中小股东权益的违法犯罪行为。清理大股东对上市公司资金占用，有利于维护社会主义市场经济秩序，有利于维护基本的产权制度，有利于促进资本市场乃至整个社会诚信文化的建设，是当前提高上市公司质量首要而紧迫的任务。
二、加快清欠进度，确保实现年内完成清欠任务的目标
目前，完成《通知》明确要求的大股东占用资金“务必在2006年底前偿还完毕”，时间紧、任务重。各级地方政府及有关部门要认真贯彻落实国务院有关部署和要求，将本地区的清欠工作作为重要任务抓紧、抓好，确保今年年底前完成清欠任务。前期的清欠工作经验表明，综合监管体系运作越有成效，地方政府越重视、越支持，清欠问题就解决得越快越好。
各级地方政府要加强组织领导，主要负责人应直接负责清欠工作，领导、组织和协调财政、国资、工商、税务、银行、公安等各部门，协同配合清欠工作。各级地方政府要从维护当地金融环境的战略高度，采用督促有关各方市场化重组、追查大股东或实际控制人资金和资产以及追究责任人法律责任等手段，确保占用资金得到清偿。对国有企业占用上市公司资金的，各级地方政府应积极采取措施，各级国资监管部门应切实履行出资人职责，动员各方力量协调解决资金、资产来源，督促国有企业解决资金占用问题。此外，各级地方政府要抓住清欠工作的重点和难点问题，全力攻关，积极创新，综合运用各种措施，按期完成清欠任务。
中国证监会要督促上市公司及时披露资金占用及清欠进展情况，定期曝光占款单位及有关责任人员，并将清欠完成情况专报国务院。中国证监会和国务院国资委要进一步加强对重点地区和重点公司的清欠督导工作，会同地方政府逐家研究解决方案，逐一落实。大股东或实际控制人在限期内未完成清欠的，中国证监会将其不良信用记录通报中国银监会和中国人民银行，中国银监会要督促商业银行等金融机构关注上市公司及其大股东或实际控制人的信用状况，展开全面清查，并限制其授信活动。
各相关部门要积极配合清欠工作，加快有关涉及清欠工作的行政审批事项的审核进度。中国银监会应要求各商业银行在依法防范风险的情况下，积极支持清欠工作涉及的债务重组、信贷业务、解除担保等事项。各级税务部门要对清欠工作中涉及的税收问题给予配合和支持。各级工商部门应尽快办理清欠工作涉及的企业登记手续。
各相关部门还应当配合对占款方资金、资产的全面清查工作，提供信息支持和相关证据。各级工商部门要配合中国证监会查清负有清欠责任的大股东或实际控制人名下持有的企业股权及其他工商登记信息。中国银监会应要求各商业银行配合中国证监会查清大股东或实际控制人及其所属企业银行账户、资金往来、贷款、担保、信用证开证及票据贴现等情况。中国人民银行要依法及时向中国证监会提供清欠工作所需的信息。各级税务部门根据中国证监会的提请，开展对大股东或实际控制人及其所属企业缴纳税款情况的调查。各级海关要根据中国证监会的提请提供大股东或实际控制人及其所属进出口企业缴纳关税、进口环节海关代征税和已作出司法结论或海关已作出行政处罚决定的走私违规情况。
三、加大执法力度，严格追究责任
各级地方政府及各级国资监管部门对占用上市公司资金的违法犯罪行为要坚决查处。
各级地方政府对占用上市公司资金性质恶劣、情节严重涉嫌犯罪的，应及时部署地方公安机关立案侦查，对犯罪嫌疑人采取限制出境等措施，并加大刑事打击力度。对于上市公司及股东提起的民事诉讼，地方政府要采取必要措施协调地方法院尽快受理、加快审理、加大执行力度。
各级国资监管部门对国有大股东占用上市公司资金的，要查清发生占用的责任人及原因，并督导清偿不力的责任人。对相关责任人按情节轻重依法依纪进行追究，按照干部管理权限对其在国有控股股东中的任职进行调整，并通过国有控股股东提议，建议上市公司罢免其董事、高管资格。
中国证监会对限期内未完成清欠的上市公司要全面立案稽查，查清占用原因、占用责任人及未完成清欠任务的责任人，并根据占用行为性质、占用情节轻重给予行政处罚和市场禁入措施；对上市公司存在配合、掩盖大股东或实际控制人及其所属企业占用上市公司资金违规行为的，中国证监会要依法予以查处；涉嫌犯罪的移交公安机关查处，依法追究刑事责任。
中国银监会根据中国证监会的提请，对商业银行存在配合上市公司出具虚假资金证明、银行对账单等违法违规行为，掩盖大股东或实际控制人及其所属企业占用上市公司资金的，依法予以查处。
公安机关对中国证监会移交或工作中发现的占用上市公司资金的涉嫌犯罪案件和线索，要及时按照有关规定进行审查，符合立案条件的，应尽快立案侦查。
四、建立长效管理机制，防止“前清后欠”问题的发生
各级地方政府应当把防止大股东占用上市公司资金作为维护本地区金融安全和稳定，建立良好的法制、诚信环境的一件大事来抓，进一步推动实施有关赔偿制度，加大对失信行为的惩戒力度。各级地方政府及各级国资监管部门应当加强对国有控股股东的管理，建立有效的约束激励机制，规范国有控股股东的行为，切实保证上市公司规范运作。
中国证监会要进一步推动上市公司完善法人治理结构，建立健全上市公司内部控制制度，规范关联交易行为，提高上市公司透明度，加强对上市公司及其高级管理人员的监管，规范上市公司大股东或实际控制人的行为。
各相关部门要进一步强化上市公司监管协作，充分发挥上市公司综合监管体系的作用，尽快实现上市公司监管信息系统的共享，逐步建立并完善沟通顺畅、运行高效的监管协作机制。

中国证券监督管理委员会
中华人民共和国公安部
中国人民银行
国务院国有资产监督管理委员会
中华人民共和国海关总署
国家税务总局
国家工商行政管理总局
中国银行业监督管理委员会

二○○六年十一月七日


广东省湛江市人民政府办公室


印发湛江市政府行政决策规则和程序规定的通知


各县(市、区)人民政府，湛江经济技术开发区管委会，市府直属各单位：

《湛江市政府行政决策规则和程序规定》业经市人民政府同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。

湛江市人民政府办公室

二○一○年三月十六日

湛江市政府行政决策规则和程序规定


第一条 为规范政府行政决策行为，提高决策质量，减少决策失误，根据国务院《关于加强市县政府依法行政的决定》（国发〔2008〕17号）和省政府《关于加快推进市县（区）政府依法行政的意见》（粤府〔2007〕85号）的有关规定，制定本规定。

第二条　行政决策分为一般行政决策和重大行政决策。

一般行政决策实行领导个人决定为主的决策方式；重大行政决策按规定程序进行并实行集体决定的决策方式。

第三条　市政府重大行政决策的作出、执行、监督等活动，适用本规定。

有关突发事件应对的决策程序、拟订规范性文件程序，适用有关法律、法规的规定。

第四条　本规定所称政府重大行政决策，包括下列事项：（一）编制国民经济和社会发展中长期规划、年度计划；

（二）编制财政预算、重大财政资金安排；

（三）制定或者调整各类总体规划、重要的区域规划和专项规划；

（四）研究政府重大投资项目和重大国有资产处置；

（五）制定土地管理、劳动就业、社会保障、文化卫生、科技教育、生态环境保护、住房保障、城市建设等方面的重大政策措施；

（六）制定或者调整政府定价的重要商品、服务价格；

（七）制定行政管理体制改革的重大措施；

（八）需要政府决策的其他重大事项。

第五条　市政府应不断完善政府重大行政决策的规则和程序，建立健全公众参与、专家咨询和政府决定相结合的行政决策机制，实行依法决策、科学决策、民主决策。

第六条　政府行政首长代表本级政府对重大行政事项行使决策权。

政府分管领导、政府秘书长协助政府行政首长行使决策权。

决策咨询机构、政府法制部门等应为政府重大行政决策提供专业咨询、法律等有关服务。

第七条　政府作出重大行政决策一般应经过下列程序：

（一）决策启动；

（二）调查研究；

（三）可行性论证；

（四）征求意见；

（五）部门协调；

（六）合法性审查；

（七）集体讨论；

（八）结果公开。

法律、法规或者国家有关文件对政府作出重大行政决策程序另有规定的，从其规定。

第八条　政府重大行政决策建议的提出和决策程序的启动，应遵循下列规定：

（一）政府行政首长提出的重大行政决策建议，直接进入决策程序；

（二）政府分管领导提出的重大行政决策建议，报政府行政首长确定是否进入决策程序；

（三）政府所属工作部门或者下一级政府提出的重大行政决策建议，经政府分管领导审核后报政府行政首长确定是否进入决策程序；

（四）贯彻落实上级政府、同级党委或者人民代表大会及其常务委员会作出的有关决议、决定的实施意见，由政府行政首长确定后直接进入决策程序；

（五）有关单位收到人大代表、政协委员通过建议、提案方式提出的重大行政决策建议，应研究提出意见，经政府分管领导审核后报政府行政首长确定是否进入决策程序；

（六）有关部门对公民、法人或者其他组织要求政府决策的事项，可以向政府提出决策建议；政府办公室应在审查后将合理的建议征求相关部门意见，经政府分管领导审核后报政府行政首长确定是否进入决策程序。

第九条　决策承办单位依照法定职权确定，或者由政府行政首长直接指定。

第十条　重大行政决策启动后，决策承办单位应开展调查研究，全面、准确掌握决策事项有关情况。

专业性较强的决策事项，可以委托专家、专业服务机构或者其他组织进行调研。

第十一条　决策承办单位应在调研基础上拟订决策备选方案。对事关重大或者争议较大的事项，应拟订两个以上可供选择的决策备选方案。

第十二条　对重大行政决策备选方案，决策承办单位应进行合法性论证。

第十三条　对重大行政决策备选方案，决策承办单位应咨询专家意见或者组织专业人员进行必要性、可行性、科学性论证。

咨询、论证可以采用召开咨询会、论证会或者书面咨询等方式。

第十四条　重大行政决策备选方案涉及相关行政机关职能的，应征求相关行政机关的意见。

被征求意见的行政机关应组织相关人员研究，明确提出意见。

第十五条　政府重大行政决策与人民群众切身利益密切相关的，决策承办单位应向社会公布决策备选方案，征求公众意见。

第十六条　重大行政决策事项有下列情况之一的，应举行听证会：

（一）涉及重大公共利益和公民、法人或其他组织切身利益的；

（二）公众对决策方案有重大分歧的；

（三）可能影响社会稳定的；

（四）法律、法规、规章规定应听证的。

听证会由决策承办单位组织，按照《湛江市重大行政决策听证和合法性审查制度》执行，法律、法规另有规定的，从其规定。

听证会形成的听证报告应作为政府决策的重要依据。

第十七条　决策承办单位应将专家论证意见、职能部门意见、公众意见、听证各方意见进行归纳整理，合理的应采纳；未予采纳的，应说明理由。

决策承办单位应根据合理意见对决策备选方案进行修改，形成决策方案草案及说明。

第十八条　有关部门对决策方案草案有不同意见的，由决策承办单位主要负责人进行协调；不能达成一致意见的，提请政府有关副秘书长或秘书长主持协调；仍不能达成一致意见的，由政府分管领导主持协调。

决策事项涉及多位政府分管领导且情况复杂、协调难度较大的，由政府行政首长或者其委托的分管领导召开专题会议对决策方案草案进行研究、协调。

经协调达成一致意见后，决策承办单位应根据协调意见对决策方案草案进行修改、完善。

第十九条　涉及法律、法规、规章的重大行政决策草案，在决策作出前应交由政府法制部门进行合法性审查。

第二十条　决策承办单位应按照政府工作规则的规定，将决策方案草案提请政府常务会议讨论。

提请政府讨论决策方案草案，应报送下列材料：

（一）决策方案草案及说明；

（二）有关的法律、法规、规章和政策规定；

（三）可行性论证报告；

（四）有关单位、社会公众等意见的综合材料及采纳情况；

（五）合法性审查的书面结论；

（六）涉及决策事项的其他材料。

召开了听证会的，还应报送听证报告。

第二十一条　政府讨论决策方案草案，由政府行政首长或者其委托的政府领导主持进行，会议组成人员应充分发表意见。

会议主持人应根据会议讨论情况，作出通过、不予通过、搁置、修改后再次讨论的决定。

政府讨论决策方案，应记录会议讨论情况及决定，对不同意见应特别载明。

第二十二条　重大行政决策需要报同级党委或者上级行政机关批准的，按程序报送。

重大行政决策依法应提请同级人民代表大会或者其常务委员会审议决定的，应依法提请。

第二十三条　政府作出重大行政决策后，应依照《中华人民共和国政府信息公开条例》的规定，及时、准确地公开。

第二十四条　政府办公室应及时对政府重大行政决策进行工作任务和责任分解，明确决策执行单位和工作要求。

第二十五条　决策执行单位应根据政府重大行政决策的具体要求，制定决策执行方案，明确主管领导责任、具体承办机构和责任人，全面、及时、正确地贯彻执行政府重大行政决策，确保决策执行的质量和进度。

第二十六条　政府分管领导应经常了解决策执行单位落实政府重大行政决策的有关情况，及时协调解决执行过程中出现的问题；涉及多位政府分管领导且问题复杂的，可以提请政府行政首长召开专题会议，研究解决存在的问题，完善落实决策的措施。

第二十七条　政府办公室负责政府重大行政决策执行情况的检查、督促等工作，应采取跟踪检查、督促催办等方式，了解和掌握决策执行的情况、进度和存在的问题，并及时向政府报告。

第二十八条　政府应建立政府重大行政决策实施情况后评价制度，通过抽样检查、跟踪调查、评估等方式，及时发现并纠正决策执行中存在的问题，减少决策失误造成的损失。

决策执行单位发现政府重大行政决策所依赖的客观条件发生变化或者因不可抗力导致决策目标部分或者全部不能实现的，应及时向政府报告；公民、法人或者其他组织认为政府重大行政决策有不适当的，可以向政府提出。政府应认真研究，并根据实际情况作出继续执行、停止执行、暂缓执行或者修改决策的决定。

第二十九条　决策执行单位违反本规定，导致政府重大行政决策不能正确执行的，依照国务院《行政机关公务员处分条例》第十九条第（二）项的规定，对负有领导责任的公务员和其他直接责任人员给予处分。

第三十条本规定自2010年5月1日起施行。